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Ce travail est consacré ŕ l'étude des actifs et comptes d'épargne ŕ lots. Dans la mesure oů la popularité de ces instruments financiers ne peut ętre comprise dans le cadre de la théorie financičre classique, nous adoptons, tout au long de notre travail, une approche comportementale. Dans un premier temps, nous étudions la structure de ces actifs et déterminons leur design optimal ŕ la lumičre des modčles comportementaux proposés dans la littérature. Les résultats obtenus mettent en exergue certaines limites issues de l'application de ces modčles aux marchés financiers. Nous proposons, dans un second temps, une théorie alternative d'évaluation d'actifs qui pallie les dysfonctionnement relevés précédemment. Dans le cadre de ce nouveau modčle, il est désormais possible de déterminer la structure optimale des produits financiers étudiés.
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